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국내은행의 경영효율성 비교분석

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  • 저자 손승태(孫承泰)
  • 발행일 1993/05/31
  • 시리즈 번호 93-01
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요약 은행은 다품목 서비스업종으로서 비정형화된 공정을 거쳐 다양
한 무형재를 생산하고 있어 객관적이고 포괄적인 은행의 경영효율
성을 측정하기 위한 종래의 측정방법은 많은 문제점을 갖고 있다.

DEA방법은 선형 계획 법에 의거 일정한 의사결정단위를 측정
대상으로 하여 경영실적의 상대적 효율성을 비교 측정하는 방법이
다, 이 방법은 효율성 프론티어 상에 있는 의사결정단위에 비교하
여 비효율적인 의사결정단위의 비효율성의 부문과 그 크기를 나타
낼 수 있으며, 따라서 경영개선의 방향을 아울러 제시해 줄 수 있
는 장점이 있다. 또한 DEA모형에 투입된 자원과 생산된 산출물은
금액으로 환산되지 않고 실질자료로서 그대로 사용되기 때문에 측
정자의 자의성이 배제될 수 있고 이러한 투입 및 산출요소가 동시
적으로 대입되기 때문에 포괄적 측정이 가능하다는 장점이 있다.
그러나 은행구조의 특성상 산출물의 개념이 다양하여 투입 및
산출변수의 결정에는 무엇이 최적인지 판단하기가 쉽지 않다. 물론
이러한 난점은 방법론상의 문제는 아니지만 은행의 경영효율성 측
정의 신뢰성 내지 타당성 확보에 장애가 될 수 있다. 따라서 연관
문헌 고찰과 설문조사를 통해 논리적 타당성과 관련전문가들의 합
의를 도출하고자 하였다.

연구결과를 요약하면 다음과 같다.
첫째, 실증분석에 앞서 투입, 산출변수를 결정하고 이를 집합하
여 모델을 구성한 후 최적변수 집합을 구성하고자 하였다. 기존문
헌과 설문조사결과를 기준으로 하여 투입변수로는 인원수, 인건비,
건물면적, 경비(물건비), 자기자본, 자본비용 등을, 산출변수로는 예
수금, 대출금, 영업수익, 영업이익, 업무처리건수 등을 추출한 후, 기
술적 효율성, 자금조달능력 수익성을 고려하고 설문조사결과를 감
안하여 투입변수로 인원수, 건물면적, 자기자본을 산출변수로 업무
처리건수. 예수금, 영업이익을 선택하였다.

둘째, DEA방법과 기존평가방법간의 상관관계를 보고자 X2검증
을 실시하였다. DEA방법은, 기존평가방법으로서 흔히 은행의 생산
성을 나타내는 지표로서 사용되는 총 자산 이익률(ROA)과 1인당
예수금 규모와는 측정결과간에 높은 정의 상관관계를 보였으나, 은
행감독원 현상 평가결과나 업무처리 건당 비용과는 상관관계에 있
어 통계적으로 유의성을 확인할 수 없었다. 특히 DEA결과는 1인당
예수금 규모와는 높은 정의 상관관계를 보이고 있어 DEA방법은
효율성 지표로서 1인당 예수금 규모를 지지해 주고 있는 결과를 나
타내고 있다 하겠다.

셋째, 변수집합의 구성에 따른 DEA결과의 변동을 알고자 기존
문헌고찰과 설문조사결과를 토대로 취하여진 변수들을 사용하여 구
성한 5가지 변수집합을 2개씩 짝을 지어 DEA 효율치에 있어 차이
가 있는지 검증하였는바, 효율치 평균의 차이에 대한 t검증에서는
상당한 차이를 보이고 있었으나 쌍대 평균 비교를 통한 x2검증에서
는 상장한 접근을 보였다. 그러나 DEA결과의 타당성 확보를 위해
변수집합의 구성은 신중한 사전검토가 필요하다.

넷째, 개별은행의 DEA효율치를 살펴보면 모든 변수집합에 대
하여 효율치 1로 나타나고 있는 DMU6 와 그 외 상위그룹인
DMU1, 2, 7, 15, 18은 다른 비효율적인 DMU들에 대한 준거집단으
로서, 비효율적인 DMU들에 대하여 인원수, 건물면적, 자기자본 등
에 있어 과다투입의 크기와 업무처리건수, 예수금 잔액, 영업이익에
있어 부족산출의 크기를 나타내 주는 역할을 하로 있었다. 또한 이
러한 DEA결과 상위 또는 하위그룹에 속하는 은행은 상당부분 설
문조사결과 평가담당자들의 견해와는 부합되고 있었다.

다섯째, 시중은행과 지방은행 및 국책은행간의 DEA효율치를
비교하여 이들 은행그룹(종류)간의 효율성 정도의 차이를 살펴보고
자 DEA효율치 평균차이의 t 검증을 실시한 결과 시중은행은 지방
은행보다 높았고 그 차이는 통계적으로 유의하였으며, 시중은행과
국책은행간이나 지방은행과 국책은행간에는 차이에 있어 통계적으
로 유의성을 확인할 수 없었다. 이러한 결과는 설문조사결과와 부
합되고 있는데 설문조사결과 평가담당자들의 견해는 역시 시중은행
이 지방은행이나 국책은행보다 효율적이라고 보고 있었다.

여섯째, 시중은행과 지방은행간의 효율성 차이가 관리적 효율
인지 프로그램 효율인지를 규명하고자 각 은행그룹 내 비효율적인
DMU를 효율적 프론티어 상에 옮겨 놓은 후 양 그룹간 효율치 평
균의 차이를 t검증한 결과 그 차이는 크게 축소되어 통계적 유의성
을 확인할 수 없었다. 따라서 시중은행이 지방은행보다 효율적으로
운영되고 있다면 그 원인은 정책적 배려라기보다는 관리효율에 기
인한다고 하겠다.
저자

손승태

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